Menjalankan cukai opsyen saham

Apa itu Pilihan Saham? Opsyen saham adalah hak kontrak yang diberikan oleh syarikat di bawah pelan stok, yang mengandungi peraturan syarikat untuk geran opsyen sahamnya. Walaupun beberapa peraturan yang mengawal opsyen saham ditentukan oleh undang-undang cukai dan sekuriti, banyak pembolehubah dalam pilihan cara kerja yang diberikan untuk setiap syarikat untuk menyediakan dalam pelan stoknya dan dalam perjanjian hibah yang sering diterima penerima.


Sekiranya opsyen tidak dilaksanakan sebelum tamat tempoh pemberian, mereka tidak dapat dibatalkan. Pekerja yang meninggalkan syarikat sebelum tarikh peletakan biasanya kehilangan tawaran mereka.

Kesilapan cukai boleh mahal! Jangan menarik perhatian yang tidak diingini dari IRS. Pusat Cukai kami menerangkan dan menggambarkan peraturan cukai untuk jualan stok syarikat, W-2, penahanan, anggaran cukai, AMT, dan banyak lagi. Opsyen Saham Essentials Matt Simon Perkara Utama Opsyen saham memberi anda potensi saham dalam pertumbuhan nilai syarikat anda tanpa sebarang risiko kewangan kepada anda sehingga anda melaksanakan opsyen dan membeli saham stok syarikat.

Sebelum anda menjalankan pilihan anda, nilai terbina dalamnya tertakluk kepada pertumbuhan sebelum cukai - yang boleh menjadi penting. Opsyen saham memberi anda potensi saham dalam pertumbuhan nilai syarikat anda. Artikel ini menerangkan fakta asas dan istilah yang perlu anda ketahui untuk memanfaatkan sepenuhnya pilihan saham anda.

Dengan kata lain, apa yang baik untuk syarikat anda adalah baik untuk anda. Walau bagaimanapun, dengan token yang sama, pilihan stok boleh kehilangan nilai juga. Sekiranya harga saham berkurangan selepas tarikh pemberian, harga pelaksanaan akan lebih tinggi daripada harga pasaran saham, sehingga tidak berguna untuk melaksanakan pilihan-anda boleh membeli saham yang sama dengan kurang pada pasaran terbuka.

Jika anda telah diberikan ISO, anda harus memahami bagaimana cukai minimum alternatif boleh memberi kesan kepada anda. Langkah Seterusnya: Memahami Pencukaian Saham Pencukaian Percukaian opsyen saham adalah subjek penting untuk semua pemungut memahami. Sekarang bahawa anda tahu cara-cara asas pilihan saham, anda harus mempelajari perincian rawatan cukai mereka. Bagi pekerja antarabangsa, Panduan Cukai Global mempunyai maklumat mengenai rawatan cukai opsyen saham dan lain-lain jenis pampasan ekuiti di banyak negara yang berbeza.

Cukai ke atas nilai ditangguhkan sehingga bersenam. Opsyen saham memberi anda hak untuk membeli senaman bilangan saham syarikat tertentu pada harga tetap semasa tempoh masa yang ditetapkan secara tegar. Kerana harga pelaksanaan hampir selalu harga saham syarikat pada tarikh pemberian, pilihan saham menjadi berharga hanya jika harga saham naik. Potensi untuk keuntungan kewangan peribadi, yang sejajar dengan prestasi harga saham syarikat, bertujuan untuk memotivasi anda.

pelaksanaan cukai opsyen saham pelaksanaan cukai opsyen saham

Podcast termasuk: Selain membaca artikel ini, anda boleh mendengar podcast kami mengenai asas-asas pilihan saham. Untuk podcast lain, lihat bahagian podcast laman web ini. Selepas membaca artikel ini, menguji pengetahuan anda dengan kuiz interaktif yang menyeronokkan pada pilihan stok Jika anda membaca artikel ini, syarikat anda mungkin memberi anda pilihan stok. Opsyen saham memberi anda potensi saham dalam pertumbuhan nilai syarikat anda tanpa sebarang risiko kewangan kepada anda sehingga anda melaksanakan opsyen dan membeli saham stok syarikat.


ISO boleh diberikan hanya kepada pekerja, bukan kepada perunding atau kontraktor. Selain itu, bagi seorang pekerja untuk mengekalkan manfaat cukai ISO khusus selepas meninggalkan syarikat itu, ISO mesti dilaksanakan dalam tempoh tiga bulan selepas tarikh penamatan pekerjaan. Cukai ISO adalah kompleks. Anda harus memahami bagaimana cukai minimum alternatif boleh menjejaskan anda.

Matt Simon adalah copyeditor dan content-manager di myStockOptions. Cetak artikel ini:

Potensi untuk keuntungan kewangan peribadi, yang selaras dengan prestasi harga saham syarikat, bertujuan untuk memotivasi anda untuk bekerja keras untuk meningkatkan nilai korporat.

Walau bagaimanapun, keuntungan kertas atas saham-saham yang diperolehi dari ISO dan diadakan di luar tahun kalendar latihan boleh dikenakan kepada AMT cukai minimum alternatif. Ini boleh menjadi masalah sekiranya anda dipukul dengan AMT pada keuntungan teori tetapi harga saham syarikat kemudian menjejaskan, meninggalkan anda dengan rang undang-undang cukai yang besar mengenai pendapatan yang telah habis.

Lazimnya, anda mesti terus bekerja di syarikat itu untuk tempoh masa yang ditetapkan sebelum anda dibenarkan menjalankan sebarang pilihan saham. Tempoh masa itu dipanggil tempoh peletakan hak, yang dicirikan oleh jadual peletakhakan. Di bawah jadual peletakhakan, geran opsyen boleh ditubuhkan supaya ia sama ada sama sekali pada pelepasan tebing atau dalam satu siri bahagian dari masa ke masa peletakan hak.

Grafik bersebelahan menggambarkan konsep jadual peletakasan yang biasa. Pada masa anda terus bekerja di syarikat itu selama empat tahun selepas tarikh pemberian, semua pilihan telah dilaksanakan. Anda boleh menjalankan apabila pilihan renda, atau anda boleh menunggu sehingga kemudian dalam tempoh pilihan melihat bahagian seterusnya.

Opsyen saham menjadi berharga hanya jika harga saham naik, sehingga menghasilkan diskaun antara harga pasaran dan harga pelaksanaan yang lebih rendah.

Nilai Opsyen Boleh Menaikkan Atau Menurun Jika harga saham syarikat anda naik, diskaun antara harga saham dan harga pelaksanaan boleh membuat pilihan saham sangat berharga.


Walau bagaimanapun, sebarang nilai dalam opsyen saham adalah sepenuhnya teori sehingga anda menjalankannya-i. Setelah anda membeli saham melalui pembelian ini, anda memiliki mereka secara langsung, sama seperti saham anda akan dibeli di pasaran terbuka.

Selain itu, sementara bonus tunai dan kebanyakan bentuk pampasan lain dikenakan cukai apabila anda menerimanya, opsyen saham menangguhkan cukai sehingga anda menjalankannya.


Pilihan dengan harga pelaksanaan yang lebih besar daripada harga saham dipanggil opsyen saham bawah air. Oleh itu, perkataan yang tidak layak digunakan untuk rawatan cukai tidak untuk kelayakan atau pertimbangan lain. NQSO adalah bentuk pilihan saham yang paling biasa dan boleh diberikan kepada pekerja, pegawai, pengarah, kontraktor, dan perunding.


Walau bagaimanapun, anda mungkin tertakluk kepada cukai minimum alternatif pada tahun anda menjalankan Menjalankan cukai opsyen saham. Sebaliknya, jika anda membiarkan ESO menutup kos latihan anda dan melangkau keperluan perlindungan cukai tambahan, anda akan mempunyai jumlah pendahuluan tunai yang lebih kecil yang menghasilkan syarat pembayaran balik yang lebih rendah pada kecairan akhir. Dalam peranan masa lalu saya sebagai akauntan cukai di Lembah Silicon, saya melihat banyak eksekutif dan pekerja mendapat tamak juga. Kadang-kadang risiko ini tidak berlaku kepada pekerja. Adakah senario ini tidak mungkin? Tragedi sebenar bukanlah mereka yang mengambil risiko dengan sengaja dan kalah, pelaksanaan cukai opsyen saham, tetapi pekerja yang memegang saham mereka tanpa benar-benar mengetahui akibatnya, kerana AMT masih sesuatu yang banyak pekerja tahu sedikit atau tidak apa-apa tentang dan terkejut terlambat untuk belajar mereka perlu membayar. AMT akan dikreditkan terhadap cukai yang anda berutang apabila anda menjual saham anda sebelum ini. Saya sentiasa menggalakkan pekerja awal yang menggunakan stok mereka pelaksanaan cukai opsyen saham untuk merancang kehilangan semua wang yang dilaburkan. Ini boleh menjadi masalah sekiranya anda dipukul dengan AMT pada keuntungan teori tetapi harga saham syarikat kemudian menjejaskan, meninggalkan anda dengan rang undang-undang cukai yang besar mengenai pendapatan yang telah habis.

NQSO adalah bentuk pilihan saham yang paling biasa. Anda membayar cukai apabila anda menjalankan NQSOs. Apabila anda menjual saham, sama ada dengan serta-merta atau selepas tempoh pegangan, hasil anda dikenakan cukai di bawah kaedah untuk keuntungan dan kerugian modal. Untuk penjelasan terperinci tentang peraturan cukai, lihat bahagian NQSO: Cukai, NQSO: Cukai Lanjutan, dan bahagian Pusat Cukai yang berkaitan di laman web ini. Walau bagaimanapun, untuk memenuhi syarat mereka mesti memenuhi kriteria tegar di bawah kod cukai.

Anda harus membiasakan diri dengan pelan stok dan perjanjian hibah sebelum mengambil sebarang tindakan dengan pilihan stok anda. Opsyen saham memberi anda hak untuk membeli bilangan saham syarikat tertentu pada harga tetap semasa jangka masa yang ditetapkan secara tegar. Pembelian ini disebut latihan, dan harga tetap yang ditetapkan pada pemberian dipanggil harga pelaksanaan.

Anda harus memahami apa yang akan berlaku kepada pemberian anda apabila berlakunya kejadian pekerjaan utama atau peristiwa hidup. Bagaimana Opsyen Saham Berfungsi? Kerana harga pelaksanaan hampir selalu harga saham syarikat pada tarikh pemberian, pilihan saham menjadi berharga hanya jika harga saham naik, sehingga membuat diskon antara harga pasar dan harga pelaksanaan yang lebih rendah.

Bergantung kepada peraturan pelan stok syarikat anda, opsyen boleh dilaksanakan dengan pelbagai cara. Sekiranya anda mempunyai wang tunai untuk berbuat demikian, anda boleh membuat bayaran tunai langsung, atau anda boleh membayar potongan gaji. Sebagai alternatif, dalam senario tanpa tunai, saham dijual dengan segera pada senaman untuk menampung kos latihan dan cukai.

Geran opsyen boleh ditubuhkan supaya ia sama ada sama sekali pada pelepasan tebing atau dalam satu siri bahagian dari masa ke masa pelarasan diganti. Walaupun tempoh peletakan hak untuk opsyen saham biasanya berdasarkan masa, mereka juga boleh berdasarkan pencapaian matlamat tertentu, sama ada dalam prestasi korporat atau prestasi pekerja melihat FAQ tentang opsyen saham berasaskan prestasi. Istilah yang paling biasa adalah 10 tahun dari tarikh pemberian. Sudah tentu, selepas tempoh peletakan telah berlalu, jumlah masa sebenar untuk melaksanakan opsyen akan lebih pendek e.

Dengan pilihan yang diberikan, pekerja yang berlepas biasanya mempunyai jangka masa yang ketat yang berkuatkuasa selalunya 60 atau 90 hari untuk menjalankannya-mereka hampir tidak pernah membenarkan baki pilihan opsyen asal. Peristiwa seperti persaraan, hilang upaya, atau kematian boleh mencetuskan peraturan yang berlainan di bawah pelan stok anda.

Selepas anda menjalankan ISO, jika anda memegang saham yang diperoleh selama sekurang-kurangnya dua tahun dari tarikh pemberian dan satu tahun dari tarikh latihan, anda menanggung cukai keuntungan modal jangka panjang yang menggalakkan daripada cukai pendapatan biasa atas semua penghargaan atas latihan harga.